Thời gian phân bổ ccdc nhiều hơn so với quy định của thuế thì xử lý như thế nào

Thời gian phân bổ công cụ dụng cụ không quá 3 năm mà kế toán cũ bên em cho hẳn 5 năm.Giờ em xin chỉ giáo cách điều chỉnh cho hợp lý ạ chứ phân bổ như vậy thì năm thứ 4 thứ 5 coi như không được trừ rồi.Ai biết chỉ em với

THẢO LUẬN NHÉ

 

TRẢ LỜI:

Có 3 cách làm.

• Cách 1: Ko cần điều chỉnh thì lúc này xảy ra chênh lệch tạm thời phải nộp thuế. Tức là này chi phí kế toán của e nhỏ hơn chi phi thuế. Em đóng thuế ít hợn lúc này treo ơ 347 .nợ 8212 có 347 (Sẽ ko được tính vào chi phí những năm mà có chi phí kế toán mà ko có chi phí thuế. Tức năm 4,5 thì có chi phí kế toán sẽ ko được tính vào chi phí khi quyết toán thuế TNDN)

Ví dụ: Công cụ 16 triệu kế toán phân bộ 4 năm thì 1 năm chi phí kế toán là 4 triệu trải điều 4 năm. Nhưng chi phí thuế 3 năm mỗi năm là 5,3 triệu vậy chênh lệch  khoảng 1,3 triệu. Thì năm thứ 4,5 thì có chi phí kế toán mà  KHÔNG có CHI PHÍ THUẾ

• Cách 2: e làm theo quy định của thuế thì điều chỉnh lại báo cáo TẤT CẢ. CÁC NĂM MÀ SAI. Nộp lại báo cáo tài chính các năm. Làm tờ khai thuế TNDN bổ sung các năm
• Cách 3: Nếu giá trị CCDC nhỏ (ko trọng yếu) thì bỏ qua luôn đi khỏi điều chỉnh (Vì điều chỉnh mất thời gian cũng ko giải quyết được gì.) Chấp nhận chi phí của e là 3 năm (mặc dù phân bổ 5 năm). Và những năm 4,5 chấp nhận là chi phí ko HỢP LÝ LUÔN . Làm theo cách 3 này tức là e ko rõ cách 1. Nhưng giá trị nó nhỏ

LIÊN HỆ VỚI TÔI
Hotline hỗ trợ: 0914.540.423
Facebook (Hải Bùi): https://www.facebook.com/hai.bui.526
Group Facebook: tự học kế toán và thuế
Fanpage: https://www.facebook.com/tuhocketoanvathue/
Youtube: tự học kế toán
Email: buitanhai1610@gmail.com
Website bán sách tự học kế toán: www.sachketoan.org
Website tự học kế toán online miễn phí: www.tuhocketoan.net