Xác định Chuyển lỗ khi cơ quan thuế khác với số lỗ mà doanh nghiệp chuyển lỗ sẽ tính sao?

03/2020 | 2270

Xác định Chuyển lỗ  khi cơ quan thuế khác với số lỗ mà doanh nghiệp chuyển lỗ sẽ tính sao?. Xem nhé

XÁC ĐỊNH SỐ LỖ KHI CHUYỂN LỖ GIỮA DOANH NGHIỆP KHÁC VỚI CƠ QUAN THUẾ THÌ XỬ LÝ NHƯ THẾ NÀO?

Khi cơ quan thuế XUỐNG DOANH NGHIỆP quyết toán thì xác định số lỗ như thế nào. Lúc trước (năm 2017) Cty làm tờ khai quyết toán thì đã xác định thu nhập tính thuế là lỗ 50 và đã chuyển lỗ 50 vào năm 2018 (năm 2018 lãi 70) . Năm 2019 Cơ quan thuế XUỐNG DOANH NGHIỆP quyết toán năm 2017 và 2018. Cơ quan thuế quyết toán xác định thu nhập tính thuế năm 2017 là lỗ 30=> Vậy khi chuyển lỗ năm 2017 sang năm 2018 là chuyển 30 hay 50?

➤➤➤XÁC ĐỊNH SỐ LỖ CHUYỂN KHI CƠ QUAN THUẾ XUỐNG DOANH NGHIỆP QUYẾT TOÁN.

☛Nếu năm 2016 lỗ là 100 tỷ (Và đây là số lỗ chuyển lỗ năm 2016 sang 2017 khi các bạn làm tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2017)

☛Năm 2017 Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN làm được thu nhập tính thuế trên tờ khai quyết toán thuế TNDN là lãi 50 tỷ.=> Năm 2017 khi các bạn chuyển lỗ năm 2016 là các bạn chuyển lỗ 50 tỷ=> Năm 2017 các bạn không phải đóng thuế TNDN năm 2017.

☛Tuy nhiên, 2018 cơ quan thuế xuống đơn vị quyết toán năm 2016 và 2017. Và Cơ quan thuế làm ra thu nhập tính thuế năm 2017 là lãi 70 tỷ thay vì lãi 50 tỷ như đơn vị làm. Vậy CÂU HỎI đặt ra là: Năm 2017 có phải nộp thuế TNDN trên phần chênh lệch 20 tỷ (70-50 tỷ) mà thuế làm tăng thêm hay không? Hay năm 2017 vẫn được chuyển lỗ là 70 tỷ từ 2016 chuyển qua

☛Đáp án:
a. Là không phải nộp được quyền chuyển lỗ liên tục là 70 tỷ của năm 2016 vào 2017 luôn
b. Nộp thuế TNDN trên phần tăng thêm là 20%*20 tỷ và đồng thời nộp phạt
CÙNG THẢO LUẬN NHÉ CẢ NHÀ

ĐÁP ÁN CUỐI CÙNG NHÉ: Đáp án A nhé

LIÊN HỆ VỚI TÔI
Hotline hỗ trợ: 0914.540.423
Facebook (Hải Bùi): https://www.facebook.com/hai.bui.526
Group Facebook: tự học kế toán và thuế
Fanpage: https://www.facebook.com/tuhocketoanvathue/
Youtube: tự học kế toán
Email: buitanhai1610@gmail.com
Website bán sách tự học kế toán: www.sachketoan.org
Website tự học kế toán online miễn phí: www.tuhocketoan.net

 


(*) Xem thêm

Bình luận
Gọi ngay : 0914540423
Gọi ngay : 0914540423